发放工资的时候我们经理说有部分工资是他垫付的,那就是借应付职工薪酬,贷库存现金,贷其他应付款,但是之前是不是还要做一笔分录啊,就感觉最后借贷不平
糖
于2019-01-14 10:27 发布 717次浏览
- 送心意
玲老师
职称: 会计师
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对的,是的,是这么做的。
2022-10-27 15:44:02

你好
按一种方法处理!
2020-06-03 12:22:27

前面的分录是对的,实际发放的时候要做
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应收款--社保(个人)
银行存款
应交税费--应交个人所得税
你前面的分录是企业先把个人负担的社保给交了,所以等实际发放工资时,要把个人负担的社保部分给收回来,这样才能核销其他应收款--社保(个人)
2017-05-11 18:33:47

次月发工资的时候需要扣除你们单位个人负担的社保,扣除这个社保之后再给他发工资,社保缴纳和你们发工资,这个不冲突。
2021-08-16 19:08:09

你好,直接第一种就可以,借:应付职工薪酬98w 贷:银行存款98w,借:应付职工薪酬2w 贷:银行存款2w
2020-06-03 12:25:25
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