如果本年利润科目贷方余额13951.78，需要做些什么分录，12月

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-01-14 14:10

没有，

bamboo老师 解答

2019-01-14 14:14

那先计提所得税 
借：所得税费用 
贷：应交税费——应交所得税 
借：本年利润 
贷：所得税费用 
借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
借：利润分配——提取法定盈余公积 
贷：盈余公积——法定盈余公积 
借：利润分配——未分配利润 
贷：利润分配——提取法定盈余公积

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-01-14 14:54

那计提所得税的金额是多少

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-01-14 14:54

净利润是13951.78

bamboo老师 解答

2019-01-14 14:55

请问您符合小微企业标准么

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-01-14 15:01

应该符合吧

bamboo老师 解答

2019-01-14 15:02

那您计提所得税的金额=13951.78*0.25*0.2=697.59元

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-01-14 16:09

不是乘以百分之十的吗

bamboo老师 解答

2019-01-14 16:11

这个是按最新的税率来计提的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-01-14 16:15

但是申报表还是百分之十哦

bamboo老师 解答

2019-01-14 16:17

那您按您申报表的税率来