送心意

姚老师

职称中级会计师,财税实操讲师

2019-01-14 16:46

您好,借:所得税费用  贷:递延所得税资产

土豆 追问

2019-01-14 16:49

18年所得税汇算清缴的时候这个递延所得税资产要怎么处理?

姚老师 解答

2019-01-14 16:53

您好,汇算清缴时不用特意考虑递延所得税资产,这个只是财务做账会用上这个科目。

土豆 追问

2019-01-14 17:05

由于18年要冲掉以前计提的坏账准备,这个是否影响所得税,或者说是否要纳税调增或者调减

姚老师 解答

2019-01-14 17:11

您好,由于18年要冲掉以前计提的坏账准备,之前的已经调增交过税了,这次就要调减,不用交这部分税。

土豆 追问

2019-01-14 17:14

老师您说的应该是18年发生坏账的情况下,如果18年没有发生坏账,那么是不是18年不用调整所得税?

姚老师 解答

2019-01-14 17:15

您好,是的,如果没有发生坏账就不用调整。

土豆 追问

2019-01-14 17:22

冲掉递延所得税资产的分录借方可以是以前年度损益调整吗?

姚老师 解答

2019-01-14 17:24

您好,您这种情况不适用以前年度损益调整。

土豆 追问

2019-01-14 17:32

老师,请容我再啰嗦下,这里为啥不用以前年度损益调整,什么情况下才用以前年度损益调整?

姚老师 解答

2019-01-15 09:08

您好,以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。

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相关问题讨论
您好,借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2019-01-14 16:46:40
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,应当根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量;适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债外,应当将其影响数计入变化当期的所得税费用;
2020-07-17 20:27:44
末计提坏账准备和存货计提跌价准备,账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,是针对“部分长期资产”的资产减值制定的准则,并不是全部长期资产,不适用于在其他具体准则中规范的减值。该准则规范的长期资产减值视同永久性减值,一经提取不得转回。只能在处置相关资产后或资产离开企业时,再进行资产减值的账务处理。
2015-08-16 17:02:50
同学你好,可以的。
2020-05-27 13:14:20
这个不用的哈,不用那么麻烦的
2023-05-10 16:18:55
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