小规模纳税人 上个季度已经做了收入并且申报了，这个季度才开发票，要怎么申报

清清 追问

2019-01-14 19:41

申报表上没有未开票收入这一栏啊

徐阿富老师 解答

2019-01-14 19:47

哦哦，小规模的没有这一栏，那销售收入一笔红字，然后一笔开票，刚好不增加收入

清清 追问

2019-01-14 19:53

请问是申报所得税的时候营业收入那里减这比金额吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-14 19:54

你好，你现在要问的是增值税申报，我也说的是增值税申报表呢

清清 追问

2019-01-14 19:59

刚刚您说销售收入一次红字的意思我没明白哦，我这个季度的收入是10000，但是开票开了20000的话增值税报表该怎么填呢？

徐阿富老师 解答

2019-01-14 20:15

你好，如果上月申报未开票收入10000元，这个月开了这10000元的发票，那么这个月先冲红这个10000元未开票收入，然后发票按照正常销售入账，等于这个月销售没有因为开票而增加销售额。这样能理解吗？

清清 追问

2019-01-14 20:21

是做一笔冲销的分录，然后再做一比这个月开出发票总金额的收入，这样吗

徐阿富老师 解答

2019-01-14 20:24

你好，是的，没错的，就是这样

清清 追问

2019-01-14 20:26

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-01-14 20:26

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢