小规模企业，季度开票未超9万元（税控盘开盘3万；代开专票3万元，交增值税900元），申报时税控盘3万元免增值税，小税种申报时，增值税填0还是900元。

小规模企业，季度开票未超9万元（税控盘开盘3万；代开专票3万元，交增值税900元），申报时税控盘3万元免增值税，小税种申报时，增值税填0还是900元。

答： 你好，填写900元

3万元以下免增的在利润表里填补贴收入还是营业外收入

答： 免增的增值税还用计提附加税吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师：请问小规模纳税人月收入少于30000万元免交增值税和营业税的情况，需要答疑下，我是这样想的，第一，如果自己公司有开票系统，客户要求开票，当时可以做收入，确认收入时：借：应收账款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税。月底结转时，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入（减免税款），第二种，自己公司没有开票系统，要到税局代开，税局会收税吗？如果收税了，怎么减免呢？难道税务局会退税吗？

答： 1、小规模纳税人月收入少于30000万元免交增值税和营业税的情况，是按你当月的开票，不是按出的什么账，2、税局代开当场收税，如果你不达到收税的，去办理退税