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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-15 10:00

你好，根据预交所得税 金额做计提，扣缴分录就是了

张老师 追问

2019-01-15 10:08

在季度已预缴，12月累计亏损，怎么做分录呢？ 
当年肯定不需要交所得税了，，是否要做一笔借：其他应收款—应退所得税，贷：所得税费用。将预缴的所得税挂账，等明年5月汇算后退税再冲，是这样吗？

邹老师 解答

2019-01-15 10:16

你好，12月亏损就不需要做计提所得税分录 
汇算清缴实际退回的时候 
借；银行存款   贷；应交税费——企业所得税 
借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整

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相关问题讨论
你好，根据预交所得税 金额做计提，扣缴分录就是了
2019-01-15 10:00:46
你好，可以申请退回
2017-04-17 16:16:12
可以先弥补以前年度亏损，就不用缴纳所得税，就不用账务处理
2019-04-03 11:01:21
你好！做完汇算清缴去申请退税，不申请他们也会找你的额
2018-03-26 09:41:04
您好 按季度预缴企业所得税，第一季度出现亏损用第二季度盈余补亏
2019-09-21 18:29:24
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