送心意

一冉老师

职称中级会计师,税务师

2019-01-15 11:37

增值税多交税款会计处理: 
借:应交税费——未交增值税 
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

猎空 追问

2019-01-15 11:48

老师,我这笔税款是已经交了的,现在要退的,还做未交增值税?

一冉老师 解答

2019-01-15 20:27

增值税多交税款会计处理: 
借:应交税费——未交增值税 
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)。税局应该是不会退款给你

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退货记账凭证和申报增值税申报表的填制: 1、增值税专用发票的填制:如果客户索要商品退货,则需要填补增值税专用发票,增值税专用发票应包含以下内容:增值税专用发票号码,商品退货时间,商品名称,商品规格,商品数量,商品单位,税率,金额,税额,填开票人,收票人等 2、记账凭证的填制:填制记账凭证时应当注意以下几点:分录日期,贷方科目,借方科目,在贷方科目中填制退货时间,货物总金额,税金等内容;在借方科目中填制应付账款,应付税金等内容。 3、增值税申报表的填制:在增值税申报表中,应当填制发票号码、退货时间、金额、税额、发票类型等内容,并且要核对好记账凭证和增值税发票的准确性。 拓展知识:重要的是要充分考虑各方面因素,以免造成记账凭证和增值税申报表上的错误,出现税收等问题。因此,应该建立科学有效的管理和核算制度,确保准确填制税务机关所要求的个人所得税及增值税的记账凭证和税务申报表,以确保正确的纳税义务。
2023-02-26 13:00:19
增值税多交税款会计处理: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
2019-01-15 11:37:28
您好,先出口退税预申报,明细申报表确认收入,然后申报增值税,再根据增值税报表填写出口退税系统里的增值税数据。
2017-11-22 21:16:32
借银行 贷应交税费未交增值税,你之前那个咋做的?
2020-03-04 16:32:02
您好!正式申报的出口退税也是可以改的,如果不想改的话,税局差出来后你写一个情况说明就好了
2019-04-12 13:09:06
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