一般纳税人，接到纳税人所在地工程项目开具增税发票金额233749.09、税23374.91、合计257124。收到劳务分包专票金额72912.62、进项税2187.38、合计75100。要抵扣进项税，增值税和差额计税会计分录怎么做

英老师

职称：中级会计师

2019-01-15 13:59

同学好，工程所在地预缴税款时可以扣除分包款按（233749.09-72912.62）*税率预缴，申报增值税时按抵扣进项税后和余额缴纳

A唯美送书大使追问

2019-01-15 14:05

老师这是总额了，不是预缴，请问会计分录应该怎么做呢？

英老师解答

2019-01-15 14:17

开具增税发票金额确认收入，借：应收帐款（银行存款）贷：主营业收入应交税费-应交增值税（销项税），收到的分包款发票确认成本费用，借：成本费用应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款（银行存款）

精选问题

您好老师，我们销售热水器给客户，帮客户安装，安装服问

能另外开安装费给客户答
老师你好，小规模开票到时没有对应的成本票，有啥风问

同学你好这个缴纳所得税就可以答
老师，请问公司法人被限高，现在有什么政策可以解除问

法人被限高后，以下几种情况可能解除限制，从而可以乘坐高铁和飞机：履行生效法律文书确定的义务：如果公司或法人按照法院判决、裁定等法律文书的要求，全部履行了还款、赔偿等义务，可向法院申请解除限高。达成执行和解协议：和申请执行人达成和解协议，并且按协议内容履行部分义务后，经申请执行人同意或者法院审查认可，也可能解除限高措施。答
老师公司开立一般户有没有地区要求呢需不需问

同学你好最好是一个县内的银行答
公司帐户收到员工生育津贴，是直接转给员工个人帐问

是的，直接转就是了哈答

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