送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-15 14:24

你好  借;银行存款   贷;应交税费

8888 追问

2019-01-15 14:28

计提的附加税退回那笔还要不要计提?

邹老师 解答

2019-01-15 14:33

你好,需要做之前计提的相反分录

8888 追问

2019-01-15 14:42

直接用红字冲销可以吗

邹老师 解答

2019-01-15 14:55

你好,可以相同分录,金额负数冲销的

8888 追问

2019-01-15 15:09

哦,那老师一般什么情况下用相反科目做,什么情况下用相同科目,负数金额冲销?

邹老师 解答

2019-01-15 15:12

你好,这个就没有规定了,看个人习惯 
两种方法结果是一样的

8888 追问

2019-01-15 15:22

费用类的科目做错了可以用相反科目到贷方吗?

8888 追问

2019-01-15 15:23

相反科目跟红字金额都是用来更改错误凭证的吗?

邹老师 解答

2019-01-15 15:25

你好,可以是相反到贷方正数 
也可以是在借方负数

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你好 借;银行存款 贷;应交税费
2019-01-15 14:24:43
需要购买方申请红字发票信息表给销售方,然后销售方开具红字发票。 分录就是之前确认收入的分录的红字分录,然后用以前年度损益调整科目替换主营业务收入和主营业务成本科目,最后将以前年度损益调整科目结转至利润分配--未分配利润科目
2020-04-23 15:25:57
借银行存款贷,应交税费应交增值税城建税 当时你的城建税计提吗?
2021-12-30 15:05:21
你好 借;主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷;应收账款等科目 做这个冲销分录
2018-06-08 15:51:14
你好,没有跨月直接作废就是了
2019-07-08 16:47:31
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