2018年12月的费用，已经付了款，2019年才开的发票，账是做在2018年，还是2019年？

EE 追问

2019-01-15 14:23

那分别要怎么写分录？

bamboo老师 解答

2019-01-15 14:26

付款 
借：预付账款 
贷：银行存款 
暂估 
借：管理费用等 不含可抵扣进项税额 
贷：预付账款——暂估预付账款 
收到发票 
借：预付账款——暂估预付账款 
贷：预付账款

EE 追问

2019-01-15 14:32

那2018年的发票拿来2019年报销，又要怎么做分录，我们是小规模公司

bamboo老师 解答

2019-01-15 14:37

如果金额不大 可以直接计入当期损益 如果金额较大要通过以前年度损益调整科目

EE 追问

2019-01-15 14:43

金额不大，就几百块钱？可以2019年直接入账吗？计入当期损洗，又是怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-01-15 14:56

金额不大，就几百块钱 可以2019年直接入账 
借：管理费用等 
贷：库存现金、银行存款、应付账款等

EE 追问

2019-01-15 15:12

我们是新办企业，还没收入的。那2018年的消费，我当时已经入账了，入了管理费用，2019年才取得发票，我就这样入，问题不大吧！

bamboo老师 解答

2019-01-15 15:16

金额不大 没有问题 以后遇到这样的话 先暂估入账 收到发票再冲销暂估