送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2019-01-15 15:39

如果四季度已经暂估入账可以作为四季度的费用入账,否则不能作为四季度的费用入账。

虚竹 追问

2019-01-15 17:36

暂估入账的分录怎么写呢?是自己写一个纸条作为凭证还是怎么操作呢?我们这里没有老会计,希望老师指导明确些。

方亮老师 解答

2019-01-15 17:40

应该编制暂估的分录: 
借;库存商品等 
贷;应付账款等

虚竹 追问

2019-01-16 10:33

我们是咨询设计类服务的

方亮老师 解答

2019-01-16 10:39

暂估的分录: 
借;劳务成本 
贷;应付账款等

虚竹 追问

2019-01-16 10:50

劳务成本个应付账款,还需要设置二级科目吗?比如应付账款-XX。

方亮老师 解答

2019-01-16 10:57

应付账款需要设置暂估应付账款二级科目,劳务成本需要按照项目设置二级科目。

虚竹 追问

2019-01-16 11:36

例如人防项目咨询费,借:劳务成本―(这里是个人或者单位还是填项目的名称呢?)贷:应付账款―(这里是个人或者单位还是填项目的名称呢?)

方亮老师 解答

2019-01-16 11:42

借;劳务成本-项目名称 
贷;应付账款-暂估应付账款

虚竹 追问

2019-01-16 14:47

不好意思,老师想问下,应付账款-暂估应付账款,这里的“暂估应付账款”也是填写项目的名称还是填写应付款方的名称呢?

方亮老师 解答

2019-01-16 14:55

二级科目就是暂估应付账款,不需要填写项目名称和付款方名称。

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相关问题讨论
如果四季度已经暂估入账可以作为四季度的费用入账,否则不能作为四季度的费用入账。
2019-01-15 15:39:27
如果您当地税局在申报系统中允许弥补以前年度亏损的话,弥补的是2017年所得税汇算清缴后的亏损,而不一定是2017年4季度的亏损。要看您第一季度预缴申报表中的弥补亏损栏是否是灰色的,如果是灰色的,那么是税局不允许弥补了。
2018-06-26 09:06:53
你申报四季度企业所得税时,附表有个加速折旧表,你填那张表,就可以将固定资产一次性税前扣除
2019-01-11 19:43:56
你好,季度需要预缴纳,汇算清缴时可以弥补上年度亏损
2019-04-03 09:22:49
你好 已交税金,不需要手工填入,是自动生成的!
2019-04-28 06:51:41
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