公司购买车险发生的车船税计提时和缴纳时分别怎么做分录？当月发生当月计提吗？

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 15:46

计提时我计入了管理费用 可以吗？

bamboo老师 解答

2019-01-15 15:48

如果没有年结的话  就做笔调整分录 如果已经年结了 那就算了

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 15:50

好的  谢谢老师！ 
计入管理费用也不影响是吗？

bamboo老师 解答

2019-01-15 15:51

会计准则要求计入税金及附加 不过您都入了管理费用了 已经结账了就不要调整了 都是影响损益 只是科目没入正确 以后记得计入税金及附加就可以了

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 15:53

明白了 
车船税保险公司代收了，年末还需申报吗！

bamboo老师 解答

2019-01-15 15:55

车船税保险公司代收了，年末不需申报

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 16:01

商铺租金  按年付的   是一般纳税人 
收到票和认证前后怎么记账？   
摊销时怎么计算，怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2019-01-15 16:03

收到票 
借：待摊费用 
应交税费——待认证进项税额 
贷：库存现金、银行存款、应付账款等 
认证 
借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应交税费——待认证进项税额 
摊销 
借：管理费用等 
贷：待摊费用

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 16:11

老师  你好   
我们公司是停车场收费管理行业的   购进设备  收到票和认证前后，折旧时又是怎么做账的呢？

bamboo老师 解答

2019-01-15 16:16

借：固定资产 
应交税费——待认证进项税额 
贷：库存现金、银行存款、应付账款等 
认证 
借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应交税费——待认证进项税额 
折旧 
借：管理费用等 
贷：累计折旧

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 16:27

老师  本年度只发生进账税没有销项税，年末怎么做账？ 
申报纳税时没抵扣的销项税，再填报申报表时怎么填呢？

bamboo老师 解答

2019-01-15 16:31

本年度只发生进账税没有销项税，年末税金不用做税务处理 
没抵扣的销项税 请问您认证了么

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 16:39

老师  还需要你帮忙解答最后2个问题     
就是税控盘缴的维护费280元   开的是普票  发生时和抵扣时怎么做分录？ 
申报时，需要填减免税明细表吗？

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 16:41

年末只有进账税，没销项税，申报时需要填哪几个表呢？

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 16:43

老师  我们我们销项税   只发生了三次进项税  待以后年度留抵

bamboo老师 解答

2019-01-15 16:51

如果您没有增值税缴纳 维护费暂时只要做 
借 管理费用 
贷 银行存款

bamboo老师 解答

2019-01-15 16:52

您进项没有抵扣 也没有销项的话 增值税0申报 您电子税务局都有哪些表 截图看看

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 17:21

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 17:22

老师  帮我看看 就是这几个申报表

bamboo老师 解答

2019-01-15 17:30

没有增值税交的话 附表四不填 海关不填 其他表根据实际情况填写

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 17:40

好的  非常感谢老师  辛苦了

bamboo老师 解答

2019-01-15 17:42

不用谢 有疑问的话再来哈

 TST~娅芳 追问

2019-01-15 17:47

好的，谢谢！我会很不客气的打扰的

bamboo老师 解答

2019-01-15 17:52

没事  遇到问题就问