上月有增值税产生，本月缴纳增值税比如借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的）本月发生借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:17

要整体看的？

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:19

那附加税每个月也要全部累积计提一次吗？这样不是重复了？

宋生老师 解答

2019-01-15 17:21

你好！是要整理看。 
附加税也是每个月计提一次。然后下月缴纳

诙谐的佩奇 追问

2019-01-15 17:30

那你的意思是，我本月做结转 
应该是 
借:应交～转出未交  18 
    贷:应交～未交          18，这样吗

宋生老师 解答

2019-01-16 18:35

您好！不是的。你应该上月借借:应交～转出未交 10 
贷:应交～未交 10 
然后本月借:应交～未交增值税10 
贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 
本月发生 
借:应交～转出未交 8 
待:应交～未交增值税 8