送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2019-01-15 23:41

你好! 
怎么没交呢?

may 追问

2019-01-15 23:44

进项大于销项,所以没交

may 追问

2019-01-15 23:45

年末是不是要写税金结转,还是不用

蒋飞老师 解答

2019-01-15 23:46

需要做分录: 
借:应交税费-未交增值税 
贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

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相关问题讨论
你好! 怎么没交呢?
2019-01-15 23:41:33
一、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 二、借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款(或库存现金)
2019-07-14 20:53:02
结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-08-09 15:38:12
借销项,贷进项,差额计入未交增值税科目
2018-10-16 07:09:52
纳税人结转应交增值税会计分录一般是指企业结转销项税额到应交增值税中,这种情况一般出现在公司的结账时,企业应付账款的同时,把可以优先用于缴纳增值税的销项税额结转并做好相关核算。具体的会计处理方式如下:
2023-03-08 11:27:27
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