老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-11-16 14:13

你好，如果是销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

向日葵追问

2021-11-16 14:37

可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税

邹老师解答

2021-11-16 14:38

你好，不可以，需要做两笔结转分录

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