税控维护费和税控盘费，发生的本月填在报表本期发生额，当月不抵减就会在自动到下个月的期初额。如果到年底480可以留抵吗？报表中的期初数一直挂着吗？

姚翠翠 追问

2019-01-16 13:52

刚开始发生的时候，做账处理:借管理费用480贷:库存现金。 
如果留底.发生时候的账务处理还需要调整吗？

郭老师 解答

2019-01-16 13:54

你这个不是留抵，是没有抵扣的，别的不用做分录

姚翠翠 追问

2019-01-16 15:00

抵扣的话，是不是要在管理费用里面转出来

郭老师 解答

2019-01-16 15:04

是

姚翠翠 追问

2019-01-16 15:36

如果到第二年抵减，第二年冲减管理费用吗？那汇算清缴这480是不是也要调账呢

郭老师 解答

2019-01-16 15:47

是的，以前年度损益调整冲

姚翠翠 追问

2019-01-16 17:19

怎么做分录。

郭老师 解答

2019-01-16 17:20

借应交税费-应交增值税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配