清包工开具的简易征收票需要结转到未交增值税里吗？借：应交税费简易征收贷：应交税费未交增值税？

隐居在沙漠 追问

2019-01-17 12:07

老师，是这样的我11月预缴增值税有136363.63元，上个月我要缴纳增值税23209.43元，我用预缴增值税抵了没有缴纳，12月我预缴增值税还剩余113154.2元但是我没有抵，12月我进项35929.74元，销项连简易征收97700.47，我缴纳了61770.73增值税。该怎么处理分录啊？

隐居在沙漠 追问

2019-01-17 12:10

我现在未交增值税里面是贷方35465.59元

三宝老师 解答

2019-01-17 12:17

你下个月交了，借：应交增值税-已交税金  35465.59  贷银行存款，  应交增值税不就平了吗

隐居在沙漠 追问

2019-01-17 12:18

老师，我12月缴纳6万多增值税啊

三宝老师 解答

2019-01-17 12:54

按简易办法征收增值税不用抵扣进项税。根据增值税暂行条例的规定，按简易办法计算增值税额，不得抵扣进项税额。 
你得分清简易征收和一般纳税的数字才好账务处理

隐居在沙漠 追问

2019-01-17 12:58

我12月简易计税是4.9万，一般计税4.8万，进项3.5万，

三宝老师 解答

2019-01-17 13:01

进项里面多少是简易征收的呢？

三宝老师 解答

2019-01-17 13:07

你进项里面，简易征收部分不得抵扣，需要做进项转出。

隐居在沙漠 追问

2019-01-17 13:15

进项票没有简易计税的

三宝老师 解答

2019-01-17 13:27

是说，你简易征收这部分对应的进项，不是说你的进项票有简易征收。 
账务处理不麻烦，关键是分清简易征收的销项和进项，一般纳税的销项和进项。 
你有11万多预缴没抵扣，我判断是不是你以前的简易征收的应交税金，所以才没让你抵扣？ 
不清楚你的具体情况，确实无法确认，也无从建议。一般原则，税金是不用专门处理结转。只有不好抵扣部分才需要做进项转出 
给你个建议：带上你的账本、申报表等，就近找个税务事务所，让他们帮你分析一下，也免得你造成损失

隐居在沙漠 追问

2019-01-17 13:34

相当于我现在未交增值税里的35465.59元，11月用预缴抵扣的23209.43没有提现

三宝老师 解答

2019-01-17 13:37

你如果要继续追问，麻烦你把10月、11月，12月的申报表截图上传，最好你的税金账本一起截图上传