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- 送心意
汪晨老师
职称： 中级会计师,初级会计师
2019-01-17 15:23
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资（应发）
计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金
发放工资 借 应付职工薪酬-工资（应发）贷 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保/公积金
缴纳社保/公积金 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
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发放工资 借 应付职工薪酬-工资（应发）贷 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保/公积金
缴纳社保/公积金 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2019-01-17 15:23:59
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 （实发数）3221
公积金比照社保处理
2017-10-13 14:45:34
你好 我给你举例说明下：这样你便于理解 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么1. 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 2. 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 3.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 4.发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92 5.支付个税 借应交税费-应交个人所得税5 贷银行存款5
2020-06-16 15:46:31
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 （实发数）3221
2016-10-28 15:40:58
你好，公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资
发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）尖交税费——应交个人所得税 银行存款
上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
上交个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-12-16 13:11:47
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