企业所得税前期预缴，预缴多了，12月底时要把多提的所得税红字冲回吗？还是等汇算清缴后再调整

橄榄树 追问

2019-01-17 15:35

前期是根据预缴数提的所得税，年底多提数额要做会计分录冲回吗？

meizi老师 解答

2019-01-17 15:39

你好 如果你实际缴纳的金额小于你计提的 多计提的你可以冲回

橄榄树 追问

2019-01-17 15:42

我利润是70万，所得税账上提了8万，实际也预交了8万，这样是不是要先把

橄榄树 追问

2019-01-17 15:42

多提的1万要冲回

meizi老师 解答

2019-01-17 15:44

你好 你实际缴纳了8万 你计提要和你缴纳一致 不冲回了 你到时实际是多缴纳的 汇算多退少补

橄榄树 追问

2019-01-17 15:46

那年利润表上利润70万，所得税一栏就填8万了？

meizi老师 解答

2019-01-17 15:49

你是多少的税率？？小微企业按10%的话 你就多计提了1万 那你实际缴纳了多少

橄榄树 追问

2019-01-17 16:00

10%的税率，70万利润，预缴所得税8万

meizi老师 解答

2019-01-17 16:07

你好 那已经预缴了就那样  你汇算多退少补 到时申请退

橄榄树 追问

2019-01-17 16:08

计提了8万，也预交了8万。刚才说不冲回的话，利润表上所得税一栏就填8万吗？

meizi老师 解答

2019-01-17 16:09

你好 是的 按你先做预缴的来

橄榄树 追问

2019-01-17 16:14

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-01-17 16:22

好的 满意请给予评价