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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-17 19:42

你好 
确认收入 借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
结转成本 借；主营业务成本   贷；库存商品 
计提附加税   借；税金及附加         贷；应交税费——附加税

周会计 追问

2019-01-17 19:44

如果是季度不超过九万的减免税呢？是不是结转税金   借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入-减免税？

邹老师 解答

2019-01-17 19:48

你好，如果增值税减免了，是这样做分录

周会计 追问

2019-01-17 19:49

如果需要缴纳了就是计提税金  和你上面说的计提附加税一样对吧

邹老师 解答

2019-01-17 19:51

你好，增值税不需要单独计提，做收入的分录就做了应交税费 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
缴纳就  借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

周会计 追问

2019-01-17 19:53

好的，但是如果本季度不需要交增值税 ，就做我说的那个减免税分录吧？把减免的作为营业外收入对吧？

周会计 追问

2019-01-17 20:06

老师如果10.11.12月一季度开了九万以内的发票，不需要缴纳增值税，结转税金是1月份去做 还是12月底做？就是结转减免税

邹老师 解答

2019-01-17 20:29

你好 
1，是的 
2，在12月份做减免增值税的分录

周会计 追问

2019-01-17 21:31

好的 多谢老师

邹老师 解答

2019-01-17 21:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 确认收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 计提附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2019-01-17 19:42:28
你好 (1)结转各项收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润(2)期间费用的结转借：本年利润贷：管理费用、销售费用、财务费用(3)成本支出的结转借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出(4)税金的结转借：本年利润贷：税金及附加、所得税费用年末结转分录利润亏损结转 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润利润盈利的结转 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
2020-04-26 09:22:56
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
2019-01-08 11:37:54
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
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