2018年12月的发票已认证，但是忘记做账了，，怎么处理

淡色 追问

2019-01-18 08:17

夸年的发票能用吗

淡色 追问

2019-01-18 08:17

18年的发票能做19年吗

牛老师 解答

2019-01-18 08:19

可以的，这个没关系，但尽量避免大额或大频的跨年发票入账再者建议跨年发票最好上半年能够全部入账。

淡色 追问

2019-01-18 08:21

正常做账吗，老师，还是需要以前年度损益科目

牛老师 解答

2019-01-18 08:23

不用以前年度调整科目，不然太麻烦，偶尔跨期跟审计好解释，税务更没问题你是延期抵税。

淡色 追问

2019-01-18 08:24

借：管理费用贷：现金还是借：以前年度损益调整贷：现金

牛老师 解答

2019-01-18 08:26

可以的，有进项税计上进项税。

淡色 追问

2019-01-18 08:26

贷：银行存款也没事吗

淡色 追问

2019-01-18 08:27

银行回单是2018的

牛老师 解答

2019-01-18 08:30

这个不太好，很少有银行付款跨期的。编制银行余额调节表吧。建议你也可以12月份补做一笔借预付账款，贷银行存款。这笔凭证1月份再冲销预付账款。

淡色 追问

2019-01-18 08:31

主要是报完税了

牛老师 解答

2019-01-18 08:38

报完税没关系，你只是调整资金和往来科目不涉及税，涉及成本费用的1月份入账冲往来科目。

淡色 追问

2019-01-18 08:46

老师，18年的费用坐在19年了，那汇算清缴怎么办

牛老师 解答

2019-01-18 08:59

做在19年就算19年发生的费用了，不涉及汇算清缴了。

牛老师 解答

2019-01-18 08:59

你如果通过以前年度损益调整，就是比较麻烦。