小规模的开发票需要计提税金吗？

VIVIFan 追问

2019-01-18 17:42

怎么计提，三个月季度申报的，没超的话又是怎么做？

玲老师 解答

2019-01-18 17:48

不用单独计提 的  就是你开票时正常写税金 借应收账款  贷主营业务收入  应交税费  不超过时结转：借应交税费 贷营业外收入

VIVIFan 追问

2019-01-18 17:49

老师上月做了收入，没有计提税金，发票一月份开，要怎么记账？

玲老师 解答

2019-01-18 17:55

你当时 咋写的分录

VIVIFan 追问

2019-01-18 17:59

直接借应收账款，贷主营业务收入

玲老师 解答

2019-01-18 18:12

借应收账款 贷应交税费  借应交税费 贷营业外收入

VIVIFan 追问

2019-01-18 18:15

那这个应收账款会不会多了？我直接多少收入就入多少。主营业务收入会不会也多了？

玲老师 解答

2019-01-18 18:30

你前面不 是只记了收入的应收吗

玲老师 解答

2019-01-18 18:31

你也可以把前面的分录 红冲了 再做正确的分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 不超过时结转：借应交税费 贷营业外收入

VIVIFan 追问

2019-01-18 18:42

好的，需要确认已经收到款的吗？

玲老师 解答

2019-01-18 18:57

你好 实际 你收到款没呀

VIVIFan 追问

2019-01-18 19:22

已经收到款的，有无到账红冲应该没有影响的是吗？

玲老师 解答

2019-01-18 19:25

可以的 红冲完你再做上正确的  金额对就好

玲老师 解答

2019-01-18 19:28

你是不是把所有的应收账款的钱都记收入里了   那你这样做分录 借收入 贷应交税费  这样你就不用红冲了 这是直接更正的分录    红冲和直接更正你用哪个都可以 你认为哪个好做就用哪个

VIVIFan 追问

2019-01-18 19:31

对的，就是都做收入了，那就是借主营业务收入，贷应交税费 销项税，这样是吗？

玲老师 解答

2019-01-18 19:34

对的  小规模不写销项 到二级科目就对了  借主营业务收入，贷应交税费-应交增值税  然后把没达到9万免的增值税再结转了  借应交税费 贷营业外收入

VIVIFan 追问

2019-01-18 19:38

科目有一个应交营业税，还有一个未交增值税，可以自己添加一个吗？

玲老师 解答

2019-01-18 19:40

现在没有营业税了 是增值税

VIVIFan 追问

2019-01-18 19:45

这个科目是删不了的，那就得自己多添加一个，我的科目是应交税费 应交增值税 挂什么税这样下来的4-3-2-2的格式

玲老师 解答

2019-01-18 19:47

那你不用增加的 小规模就是到二级科目的  你的意思 你的都到三级科目了  那你找你软件今后帮你设置一下

玲老师 解答

2019-01-18 19:48

那你不用增加的 小规模就是到二级科目的 你的意思 你的都到三级科目了 那你找你软件售后帮你设置一下

VIVIFan 追问

2019-01-18 19:53

那按一般纳税人一样放在销项有问题吗？

玲老师 解答

2019-01-18 20:07

一般纳税人有销项税 小规模到二级科目

VIVIFan 追问

2019-01-18 21:18

一定要调成二级是吗？

玲老师 解答

2019-01-18 21:29

是的，增值税这个小规模就到二级科目

VIVIFan 追问

2019-01-18 21:29

好的，谢谢老师！

玲老师 解答

2019-01-19 10:05

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