专票？对方已认证！当月该如何处理

The A 追问

2019-01-18 17:50

好的

The A 追问

2019-01-18 17:51

那也要跟他协商对是吧，我直接作废对他会有什么影响

言岩老师 解答

2019-01-18 17:56

你好，你是说发票作废了。 
电子发  票进行了作废，而纸质发 票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣，这类情形不需要开具红票，按以下规定处理。 
在增值税稽核系统属于作废发  票，那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发  票为“属于作废发  票”，抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查，购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关。开票方重新开发  票。 
 
国家税务总局关于修订《增值税专用发  票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）： 
 
第二十五条 用于抵扣增值税进项税额的专用发  票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发  票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。