出来的年末资产负债表存货多了10000，已查证是17年库存出多了，但是17年账面的成本是正确的，现在要如何做账呢

加油 追问

2019-01-19 09:47

那这样做进账里的话，税局那边会不会不接受呀？

加油 追问

2019-01-19 09:48

账上有，实际没有~盘亏的话怎么做呢？

蒙蒙 解答

2019-01-19 09:50

你好，账面比实际多了10000是吧，那就做盘亏处理。分录如下： 
 
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
贷：原材料 
包装物 
低值易耗品 
库存商品等 
对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。 
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
贷：应交税金──应交增值税（进项税额转出）

加油 追问

2019-01-19 10:05

这样子做的话，税局认可吗？

蒙蒙 解答

2019-01-19 10:10

你好，首先要保证一点的就是账实一致，现在账面多了，可以这样处理的。