交社保时个人承担部分怎么做分录，发工资时个人承担社保部分怎么做分录求祥细分录

陈诗晗老师 解答

2019-01-19 18:03

更正一下，同学， 
你好，同学。 
交社保时 
借：其他应收款-员工社保 
应付职工薪酬-社保 
贷：银行存款  
计提社保 
借：XX费用--社保 
贷：应付职工薪酬-社保 
发工资  
借：应付职工薪酬～工资 
贷：其他应收款-社保

晨曦 追问

2019-01-19 18:10

老师，发工资时，冲其他应收款～社保到应付职工薪酬～工资，之后哪，个人承担的到应付职工薪酬～工资了吗？什么时候从应付职工薪酬～工资转出哪？我新人求祥细

陈诗晗老师 解答

2019-01-19 18:14

假如 你应该给张三发工资 5000，扣社保500 
在计提工资时 
借：XXx费用-工资 5000 
贷：应付职工薪酬  - 工资  5000 
发工资时 
借：应付职工薪酬-工资  5000 
贷：其他应收款-个人保 500 
库存现金、银行存款 等4500