- 送心意
沈家本老师
职称: 注册会计师,税务师,律师
2019-03-14 17:49
计提社保(单位缴纳):
借:管理费用 2
贷: 应付职工薪酬 2
支付社保
借:应付职工应酬2
其他应付款-代扣个人社保费用1
贷:银行存款3
相关问题讨论
全部公司承担的话,个人部分可以税前扣除么?
2022-02-21 20:08:04
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2018-12-27 10:30:48
按下图做分录就可以。
2018-12-27 09:01:24
还用计提社保吗
2019-04-26 17:07:20
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
金额仅供参考
2016-07-04 15:19:09
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