公司是一般纳税人，于11月销售一批货物，但是未收到货款，11月也未开具发票，那么12月需要缴纳增值税吗？还是要等开具发票以后才纳税

情愫 追问

2019-01-21 11:26

但是申报表里，只有按适用税率计算销售额，并没有未开票收入一栏，而且缴纳增值税了，下月开出发票后怎么申报呢

张艳老师 解答

2019-01-21 11:29

一般纳税人的申报表附表一中有“未开具发票”项目栏次的。 
下月补开发票的话，需要将之前的未开具发票金额按负数填写进附表一“未开具发票”中

情愫 追问

2019-01-21 11:43

好的，谢谢您老师

张艳老师 解答

2019-01-21 12:14

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢