外包给服务公司代发工资及代缴社保、公积金，服务费对方开票过来，会计分录

wpf 追问

2019-01-21 19:50

是的

小惑老师 解答

2019-01-21 20:08

那你在汇出工资时的分录挂往来了吗？

wpf 追问

2019-01-21 20:11

还没做，第一次做，想问下老师，第一次做想规范点

小惑老师 解答

2019-01-21 20:30

您先付给你劳务公司时 
借:其他应收款 
贷:银行存款 
给你发票时 
借:管理费用 
贷:应付职工薪酬 
借:应付职工薪酬 
贷:应交税费-个税 
其他应收款 
企业负担社保:借:管理费用 
贷:其他应收款

wpf 追问

2019-01-21 21:04

老师，没明白为啥要做其他应收款

小惑老师 解答

2019-01-21 21:05

因为你跟他是代发工资关系，他只是帮你发工资

wpf 追问

2019-01-21 22:24

不好意思，正好家里来了人 
发票开过来了，我们才付钱，也要通过往来帐款核算吗

wpf 追问

2019-01-21 22:32

还有收取了服务费，做什么科目

小惑老师 解答

2019-01-21 22:33

你们是不是工资先汇给的代理公司

小惑老师 解答

2019-01-21 22:34

服务费：管理费用-服务费

wpf 追问

2019-01-21 22:35

做好工资表，然后再开发票过来，再把钱打过来

小惑老师 解答

2019-01-21 22:36

你是发票先给你，然后你给他汇款，他给你代发是这样的流程吗

wpf 追问

2019-01-21 22:36

是的

小惑老师 解答

2019-01-21 22:38

所以这样你要先挂往来，因为不是你自己发放公司，你给代理公司打钱要先挂往来，然后冲往来，要不银行这笔款没法冲减

wpf 追问

2019-01-21 22:41

哦，明白，谢谢老师，这么晚还为我解答，谢谢啦

小惑老师 解答

2019-01-21 22:45

不客气，早点休息！晚安！