采购货物，之前付了定金，做了预付款，然后付尾款时，货物还没收到，应该记入什么科目？当月收到货物后还未收到发票，又该怎么做分录？例如合同总价1万，付定金时借：预付 3000 贷：银行 300 ，付尾款时借：应付 7000 贷：银行7000，收到货物时借：库存10000 贷：应付（暂估）10000 ，收到发票后怎么弄？平不了呢~

夏日＃天 追问

2019-01-22 07:22

重做的凭证应该怎么做分录呢？

夏日＃天 追问

2019-01-22 07:23

同一笔合同可以做两次预付款的吗？

庄老师 解答

2019-01-22 07:23

借原材料，应交税费一应交增值税一进项税额，贷预付账款

夏日＃天 追问

2019-01-22 07:25

同一笔合同，付尾款的时候还是可以做预付款吗？

夏日＃天 追问

2019-01-22 07:28

我们是小规模纳税人，不做进项税的话是不是直接都进预付就好了？

夏日＃天 追问

2019-01-22 07:35

老师？

庄老师 解答

2019-01-22 08:12

你好，发票未来，全部当预付账款，你看看是不是这个道理

庄老师 解答

2019-01-22 08:13

而且实务中这样账务处理比较清楚一点

夏日＃天 追问

2019-01-22 08:24

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2019-01-22 08:46

应该的，祝你学习进步，给个五星