小规模企业，年末有税控盘的480元减免税在借方，这个要结转吗？结转分录怎么做？

장 신 영

于2019-01-22 13:49 发布 1123次浏览

阿水老师

职称：注册会计师,税务师,初级会计师

2019-01-22 13:52

学员你好，
购买借管理费用贷银行存款。
以后需要交税抵扣的借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数。
月末的时候结转，
借，应交税费——未交增值税
贷，应交税费-应交增值税（减免税款）
也就是说，冲减了当期的未交增值税。

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小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时：借：管理费用贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费-应交增值税贷：管理费用

2021-08-27 11:26:04

购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数

2019-01-09 17:27:07

学员你好，购买借管理费用贷银行存款。以后需要交税抵扣的借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数。月末的时候结转，借，应交税费——未交增值税贷，应交税费-应交增值税（减免税款）也就是说，冲减了当期的未交增值税。

2019-01-22 13:52:36

支付技术维护费时，　　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税借：管理费用负数

2019-10-26 10:42:20

你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有三级科目应交税费——应交增值税（减免税额）的按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

2019-10-10 18:03:43

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