- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-01-23 09:37
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
相关问题讨论

您好
记账时该记:应交税费--应交增值税-进项税额
2020-12-30 21:06:14

一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32

进项税额的结转应记入未交增值税,
2020-04-12 12:57:57

同学,你好,从待认证转入进项税额
2020-05-18 12:42:18

你好
1;借:应交税费——应增(销)贷:应交税费——应增(进)贷,应交税费——应增(转出未交增值税)
2;借:应交税费——应增(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税;
待抵扣进税等抵扣时;借,应交税费——应增进,贷,应交税费——待抵扣进项税额
2020-06-01 19:56:29
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朴老师 解答
2019-01-23 09:38