2018年10月有一笔管理费用本应做成：借：管理费用贷：其他应收款，误记成：借：管理费用贷：银行存款，2019年1月，对方单位把钱退回了，现在要冲借款，现在应该怎样做分录？

OK 追问

2019-01-23 14:17

之前记错了，对现在没有影响吗

言岩老师 解答

2019-01-23 14:20

你好，跟损益没有关系，只是科目错了。有影响的也是你以前的银行存款账户和其他应收款明细不对。现在做平就可以和银行账户对上帐了。

OK 追问

2019-01-23 14:27

做平，分录就借：银行存款 贷：其他应收款。就可以了吗？

言岩老师 解答

2019-01-23 14:28

你好，是的，因为你不涉及损益类的科目，所以不用管其他的。就调整下这两个科目就行。