:上月计提工资时，多计提了600元，本月按照上月分录借：管理费用 -600 贷：应付职工薪酬-600 ，这样账是平 的，可以这样冲减吗?

张娟 追问

2019-01-24 09:15

怎么做分录啊

maize老师 解答

2019-01-24 09:16

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

张娟 追问

2019-01-24 09:17

是不是得做两笔账啊

张娟 追问

2019-01-24 09:19

请说啥分录怎么做

maize老师 解答

2019-01-24 09:20

上面我不是写了吗？？借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

张娟 追问

2019-01-24 09:20

以前年度损益调整不是固定资产盘盈才用这个科目了吗？

maize老师 解答

2019-01-24 09:21

不是这个调整是以前年度损益科目，你跨年涉及损益就需要使用这个

张娟 追问

2019-01-24 09:23

哦

张娟 追问

2019-01-24 09:28

那上年度养老保险多计提的部分，这个月计提养老保险的时候直接从表中把多计提的部分减去，我是否可以直接按表中减过的数字正常做分录，这个就不需要调整以前年度损益了吧？

maize老师 解答

2019-01-24 09:42

什么表，那你分录上面不是多了吗？那表上和你实际做账不是不一样吗？

张娟 追问

2019-01-24 09:45

社保计提表我调成实际做账的数字

maize老师 解答

2019-01-24 09:45

那你意思是你现在计提和你表上不一致，那可以修改

张娟 追问

2019-01-24 09:49

上年度计提的有余额，这月要清理余额，我把账面上的余额数从表里直接减掉可以吗？本月就不调整了正常记分录对吧？

maize老师 解答

2019-01-24 09:52

需要调，那你账上那个余额不是还挂着吗

张娟 追问

2019-01-24 10:04

是的

maize老师 解答

2019-01-24 10:05

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

张娟 追问

2019-01-24 10:05

是的意思是我这月计提的时候把这个余额减了，按剩下的计提，就不用调整了可以吗？

maize老师 解答

2019-01-24 10:09

不是需要冲回你之前多计提才可以，你这个计提是2018年的啊

张娟 追问

2019-01-24 10:23

本月少计提不也是一样的嘛

maize老师 解答

2019-01-24 10:29

不多也可以，不冲回少计提点

maize老师 解答

2019-01-24 10:31

但是你这样汇算清缴的时候你税收口径那个多计提汇算清缴之前没发那个不要算在里面。还有这个取应付职工薪酬贷方这个包括2019年发2018,12月工资

张娟 追问

2019-01-24 11:08

好的

maize老师 解答

2019-01-24 17:04

满意请给五星好评，谢谢。