送心意

金子老师

职称中级会计师,注册税务师

2019-01-24 10:20

您好,进项税额转出是从进项税额中扣除的,不可以抵扣的;取得进项税额后必须经认证后才可以进行抵扣,待认证进项税额就是取得了增值税专票,但是还没进行认证那么此进项税暂时不可以抵扣等认证后才可以抵扣;待抵扣进项税额是已经认证可以抵扣了但是企业留到后期进行抵扣。应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)。

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1.购进材料,发票116万,专票,税16 借:原材料100 应交税费~增值税~进项税额16 贷:应付账款116 2.比如购进材料,后管理不善毁损,进项税额转出 借:管理费用 贷:应交税费~增值税~进项税额转出 3.当期进项过多,有部分进项没抵扣 借:应交税费~增值税~待抵扣进项税额 贷:应交税费~增值税~进项税额
2019-02-20 23:32:05
进项税额留底不做分录这个你转出未交增值税在借方就表示留底了
2019-03-28 12:55:28
你好!如果不存在尚未抵扣的增值税,可以不做这一笔分录。直接将销项进项税额差额转入未交增值税。
2019-05-24 11:11:50
您好 记账时该记:应交税费--应交增值税-进项税额
2020-12-30 21:06:14
不动产分期抵扣的吧
2019-02-14 10:38:19
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