公司跨年冲红了，分录怎么做？会不会涉及到以前年度损益调整

永不言弃&木林森 追问

2019-01-24 11:53

因为发生退货 
之前的分录是这样的 
借   应收账款 
     贷  主营业务收入 
           应交税费～增值税～销项税

小惑老师 解答

2019-01-24 11:56

那不用，直接在当期冲红就可以了，不用以前年度损益调整

永不言弃&木林森 追问

2019-01-24 11:58

跨年了也没事，直接一冲就可以了？

小惑老师 解答

2019-01-24 12:44

对，是的，这个属于当期退货不用损益调整，就做在当期的

永不言弃&木林森 追问

2019-01-24 13:28

跨年的费用票怎样处理，影不影响汇算清缴？

小惑老师 解答

2019-01-24 13:36

18年的费用要入到19年吗？18年做任何处理了吗

永不言弃&木林森 追问

2019-01-24 13:51

对18年的费用票做到19年应该怎么做？对汇算清缴有没有影响

小惑老师 解答

2019-01-24 13:54

汇算是否已经做了？如果没做你可以处理为18年的费用

永不言弃&木林森 追问

2019-01-24 14:17

如果没做汇算清缴的情况下怎么处理？做了的情况又是怎么处理

小惑老师 解答

2019-01-24 14:19

没做时，你可以在做汇算时做到汇算里视同18年的税前扣除， 
做了的话，要以前年度损益调整科目核算调整19年的数据

永不言弃&木林森 追问

2019-01-24 14:21

会计分录分别怎么做

小惑老师 解答

2019-01-24 14:24

借：费用 
贷：银行 
借：以前年度损益调整 
贷：银行存款