本应交增值税计算公式是什么？

炜珺 追问

2019-01-24 14:58

是的，是一般纳税人，那我按12月期末余额的借贷方的那边数据填写呢？销项-进项+进项转出-留抵税额这个公式，比如说我想填12月应交的增值税的数据

郭老师 解答

2019-01-24 15:02

你这个是报普查的那个吗

炜珺 追问

2019-01-24 15:07

是的，老师，我现在报，我现在看着那个明细账是有销项、进项、进项转出、留抵税额这些数据，但我不知道是填借方余额还是填贷方余额进去

郭老师 解答

2019-01-24 15:12

应交增值税＝销项税额－进项税额+进项税额转出）－出口抵减内销产品应纳税额－减免税款＋出口退税，不涉及以前年度的留抵，上面没有的就是0

炜珺 追问

2019-01-24 15:28

科目名称 外币名称 期初借方 期初贷方 本期发生借方 本期发生贷方 期末借方 期末贷方   增值税  117821.73 0 9992774.68 9904167.51 206428.9 0     进项税额  1690018.21 0 1672163.9 3362182.11 0 0     销项税额  0 2901206.32 5640803.29 2739596.97 0 0     进项转出  0 139675.32 259942.88 120267.56 0 0     已交税金  1311166.96 0 814845.31 2126012.27 0 0     待抵扣增值税  157518.2 0 1605019.3 1556108.6 206428.9 0

郭老师 解答

2019-01-24 15:45

上面所有的用发生额 
销项看贷方