餐饮连锁店，会员卡消费，1号店的会员卡在2号店消费，计入2号店的营业收入，月底1号店银行转账给2号点店，如何记账呢？

小草 追问

2019-01-25 14:24

会员卡是充值类型的，日常记账不管哪个店的会员卡，在消费店消费时，借:预收账款，贷:主营业务收入，然后月底统一通过银行转账结算，但是会员卡在 2号店消费时已扣款，再冲预收是不是重复扣款呢？

耿老师 解答

2019-01-25 14:25

你好！会员卡里没有钱吗？充值你们怎么做账务处理？

小草 追问

2019-01-25 14:30

会员卡是有钱的，充值的时候是 借:银行存款，贷:预收账款

耿老师 解答

2019-01-25 14:36

你好，你在看一下我的分录没有重复的。

小草 追问

2019-01-25 14:56

但是我们日常记账，不管哪个店的会员卡，只要消费了，就借:预收账款，贷:主营业务收入，也就是在2号店消费的时候，是借:预收账款，贷:主营业务收入
如果是按您的分录，1号店借： 预收账款 贷： 其他应付款 —2号店，再冲预收是不是重复扣款吗？

耿老师 解答

2019-01-25 14:58

你好，你们的设置是不合理的。你没有收到钱凭什么做预收？

小草 追问

2019-01-25 15:05

所以现在需要月底调账，是把2号店的分录 借:预收账款，贷:主营业务收入，这笔分录冲红，然后重新做分录吗？

耿老师 解答

2019-01-25 15:06

你好，是的，把之前错误的红字冲掉。