行动上的chen chen 虫❀
于2019-01-25 15:32 发布 578次浏览
张艳老师
职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-01-25 15:34
老师，12月计提了一笔特别奖三万，管理费用奖金，贷应付职工薪酬奖金，这个月领导实际情况奖励了三万五，我是红冲三万，再补一笔计提三万五，再做借应付职工薪酬奖金，贷银行！！！还是只补计提五千，然后做借应付贷银行。
答： 建议做补计提5000的分录就好了。
老师，我2018年12月计提了年终奖120万，当时计提分录是：借：管理费用-年终奖120万贷：应付职工薪酬-年终奖120万2019年2月实际发放了110万，那这个时候我多计提了10万，汇算清缴还没做，我可以直接冲红原来的，再做一笔正确的吗？借：管理费用-年终奖-120万贷：应付职工薪酬-年终奖-120万再做正确的：借：管理费用-年终奖110万贷：应付职工薪酬-年终奖110万这样可以吗？
答： 可以这样处理，但汇算清缴时应按110万扣除
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
对的，老师，但是你看红冲的时候我做的科目是借应付职工薪酬-奖金，贷管理费用-奖金，这个是1月红冲的，但是我12月计提是借管理费用奖金，贷应付职工薪酬奖金，发奖金的时候多发了这个差额，等于借应付职工薪酬奖金贷银行存款，这个是12月的，一借一贷，应付职工薪酬奖金这个科目在12月就平了但是1月又红冲了，那么应付职工薪酬奖金这个科目不就多出了吗
答： 你好，你发过来给我看看，
老师要给某人发1万元年终奖，应该这个月计提对吧计提借：管理费用_奖金 贷：应付职工薪酬_奖金1月发放时：借：应付职工薪酬_奖金贷：应交税费_个人所得税贷：银行存款是这样吗
老师，公司去年12月份计提了年终奖，借管理费用-职工薪酬_奖金 贷应付职工薪酬_奖金 1月份发放时借，应付职工薪酬_奖金 贷，应交税费_个人所得税 银行存款 代缴纳个税时 借应交税费_个税 贷银行存款
老师，4月30日发放了奖金，但是在4月未申报，请问会计分录可以这样做吗？计提奖金：管理费用-奖金，贷：应付职工薪酬-奖金；发放时：借:应付职工薪酬-奖金，贷：银行存款
老师，计提奖金：借：管理费用-奖金，贷：应付职工薪酬-奖金，发放奖金时：借：银行存款，贷：应付职工薪酬-奖金，应交税费-应交个人所得税，老师请问奖金计提与发放的会计分录是这样做吗
#提问# 老师，我年终计提奖金，会计分录您看我写的对吗，借：计提12月份工资-管理费用-工资计提年终奖金，借：管理费用-奖金贷：应付职工薪酬-职工工资 /应付职工个薪酬-应付奖金
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