对的，老师，但是你看红冲的时候我做的科目是借应付职工薪酬-奖金，贷管理费用-奖金，这个是1月红冲的，但是我12月计提是借管理费用奖金，贷应付职工薪酬奖金，发奖金的时候多发了这个差额，等于借应付职工薪酬奖金贷银行存款，这个是12月的，一借一贷，应付职工薪酬奖金这个科目在12月就平了但是1月又红冲了，那么应付职工薪酬奖金这个科目不就多出了吗

不知道 追问

2020-02-28 10:19

老师，我们12月发奖金多计提了639，我们也按这个错误的金额计提和发放了，等于12月计提科目是借管理费用奖金 贷应付职工薪酬奖金，这个计提包含了639，发放时借应付职工薪酬奖金贷银行存款，这个也包含了639，
我们这边是打算从1月工资扣，不打算让员工退回来
我们一月的时候就直接冲销了这笔多计提的奖金，借应付职工薪酬奖金 639，贷管理费用奖金639，老师我想问那我计提1月工资时，管理费用-工资这个是科目，是不是应该加上这个639，因为我们行政做工资表时应发金额是扣除了这个639，因为他想着直接从工资扣，就没有算进工资了，以及发放1月工资怎么做凭证

庄老师 解答

2020-02-28 10:42

发奖金多计提了639，我们也按这个错误的金额计提和发放，按规定要调整以前年度损益调整这个科目，借应应付职工薪酬－－奖金639，贷以前年度损益调整639，借以前年度损益调整639，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，

不知道 追问

2020-02-28 11:25

老师，这个奖金是销售业绩奖，不是年终奖，我们1月的工资直接扣除了

庄老师 解答

2020-02-28 11:33

你好，实务中数额不是很大可以做在1月份

不知道 追问

2020-02-28 11:48

金额不大，就639，就想问下怎么做凭证
12月多计提了，并且多发放了，等于都是平的

到了1月我把多计提的奖金冲掉了
借应付职工薪酬奖金639 
贷管理费用奖金  639
计提1月工资

借管理费用工资  1000+639
贷应付职工薪酬工资  639

因为我们行政在1月份直接把上个月多发的奖金扣掉了，等于他工资表中的应付金额是扣掉639后的金额

想问这里
1. 1月份计提的工资，也就是管理费用是不是应该加上多扣除的639，因为这部分也属于费用
2，发放1月工资都凭证怎么做，因为应付职工薪酬工资包含了639，就和付款的银行存款不一致了，多了639，是不是应该贷记应付职工薪酬奖金

庄老师 解答

2020-02-28 13:07

1月份计提的工资，也就是管理费用要少计提639，
借管理费用－－工资，借其他应收款－－个人工资639，
贷应付职工薪酬－－工资，
发工资时扣款，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应收款－－个人工资639，这样就不会不平，
不用再做，贷记应付职工薪酬－－奖金

不知道 追问

2020-02-28 13:29

老师我明白你意思，主要是我已经做了笔冲销奖金的凭证，
借应付职工薪酬奖金 639
贷管理费用奖金  639
就等于这个科目会有个余额，就不平了
而且老师你管理费用少记了，就等于费用少了，我总觉得实际费用还是要加上639，尽管这部分钱不需要付
所以我1月份做的凭证就是
计提时
借管理费用工资  1000+639
贷应付职工薪酬工资 1639
冲销12月多计提奖金
借应付职工薪酬奖金 639
贷管理费用奖金  639
发工资
借应付职工薪酬工资 1000+639
贷银行存款  639
贷应付职工薪酬奖金  639

然后12月的就是正常加上按多算的奖金计提工资奖金和发放

庄老师 解答

2020-02-28 14:58

你好，12月计提工资奖金和发放已经结账了，

不知道 追问

2020-02-28 15:03

对的，其实1月计提和冲销这个也已经关账了，就是我上面做的凭证，现在就剩下2月发放的凭证了，想问按我之前那样做的，2月发工资的凭证是不是
借应付职工薪酬工资1000+639
贷应付职工薪酬奖金639
贷银行存款1000

庄老师 解答

2020-02-28 15:05

你好，贷应付职工薪酬奖金639，最后怎么平掉，

不知道 追问

2020-02-28 15:11

就是我上面做的凭证，因为1月我把12月多计提的奖金冲掉了
借应付职工薪酬奖金 639
贷管理费用奖金 639，
就是因为这里挂了个应付职工薪酬奖金不平，然后1月计提工资，应付职工薪酬工资比实际发放多了639，
所以我发工资的时候才做这个凭证，能让应付职工薪酬工资和应付职工薪酬奖金都平，老师您看这样做可以吗


其实思路就是，12月的不管他，就按错的提，并且按错的发了，那么一月我红冲掉多计提的奖金，并且1月也正常计提工资，只不过管理费用工资要比实发金额多出这639，因为多提的奖金正常冲销了，那么这639就应该计入管理费用工资，然后才会有发放1月工资都那个凭证

庄老师 解答

2020-02-28 15:14

你好，是的，实务中简单可以这样处理，

不知道 追问

2020-02-28 15:15

老师，那就是说我这样做是可以的对吗，因为最后发工资的凭证是
借应付职工薪酬工资1000 639
贷应付职工薪酬奖金639
贷银行存款1000
总感觉怪怪的，但是不这样各个科目又不平

庄老师 解答

2020-02-28 15:21

你好，你总感觉怪怪的，就按我上面的分录做，

不知道 追问

2020-02-28 15:28

主要那个是1月发生的了，我们系统关完账不能再反审核做凭证了，就没法改了，
还有一个问题想问下老师，就是1月的工资表，我们行政小姐姐是不是应该把上月多付的639加在应发金额里面，因为这个才是实际费用，然后在扣除社保，这个639等得到实发金额

庄老师 解答

2020-02-28 15:30

你好，上月多付的639已经计提完了，不用再加了，

不知道 追问

2020-02-28 15:32

我明白老师你的意思了，就是他的表格没问题，只不过我自己要加上，因为我12月虽然计提了这么多费用，但是1月又被我冲销了，只不过是管理费用奖金，然后我在把他放到管理费用工资，这样就都对应了

庄老师 解答

2020-02-28 15:36

你好，是的，是这样的，