各位大神请教一下，小规模纳税人达到免征增值税条件，才发现2018年都没有将应交增值税转入当期损益，这个账在今年怎么调啊[捂脸]

韩婷慧 追问

2019-01-25 16:04

有余额的，没有缴纳增值税，因为小规模纳税人达到免税标准，免税了，只是去年都没转入当期损益

张艳老师 解答

2019-01-25 16:05

那就做
借：应交税费--应交增值税  贷：以前年度使用调整
借：以前年度使用调整   贷：利润分配--未分配利润

韩婷慧 追问

2019-01-25 16:06

好的，那就在今年做这笔分录就可以了是么？

张艳老师 解答

2019-01-25 16:09

是的，就是这样理解的。

韩婷慧 追问

2019-01-25 16:09

好的谢谢老师

张艳老师 解答

2019-01-25 16:10

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！