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玲老师

职称： 会计师

2019-01-26 14:54

借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

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相关问题讨论
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2019-01-26 14:54:56
你好，是面要掌握农产品进项税额转出的计算的。
2020-07-07 13:43:59
同学您好！因为直接从农业生产者手中购进的免税农产品是免税的，但是为了鼓励企业购买农业生产者生产的农产品，规定企业可以凭收购发票上的金额计算抵扣进项税额，进项税额=买价*9%，所以农产品的成本=买价-进项税额=买价-买价*9%=买价*(1-9%)，所以买价=成本/(1-9%)，本题是因管理不善造成的货物损失，要进项税额转出，转出的进项税额=成本/(1-9%)*9%。
2020-06-14 12:56:12
你好，假如购买价款是X，进项就是13%X ，成本就是（1-13%）*X 已知成本计算进项税额=（1-13%）*X /（1-13%）*13% 然后乘以转出比例就是需要转出的进项税额
2017-11-28 17:27:45
农产品进项税额转出扣除率是 9% 而不是 10%，主要有以下原因： 政策调整变化： 在 2019 年 4 月 1 日之前，农产品原适用的扣除率是 10%（部分情况下是 11% 等）。但为了进一步深化增值税改革，推进增值税实质性减税，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人购进农产品，原适用 10% 扣除率的，扣除率调整为 9%。这是国家根据经济发展情况和税收政策优化的需要进行的统一调整，以降低企业的税收负担，促进相关产业的发展。 与销售环节税负相匹配：农产品的生产和销售环节具有特殊性。农业生产者销售自产农产品是免征增值税的，而下游企业购进农产品后进行加工销售需要缴纳增值税。将农产品进项税额扣除率定为 9%，是综合考虑了农产品在整个产业链中的税负平衡。如果扣除率过高，可能会导致农产品加工销售环节的税负过低，不利于税收的公平性；如果扣除率过低，则会增加企业的成本，影响农产品加工行业的发展。 鼓励农产品加工和流通：9% 的扣除率在一定程度上能够减轻农产品加工企业和流通企业的税收负担，提高企业的盈利能力，从而鼓励更多的企业参与到农产品的加工和流通环节，促进农业产业的发展，保障农产品的有效供应。 加计扣除政策的补充：虽然一般情况下农产品进项税额扣除率为 9%，但对于购进用于生产或者委托加工 13% 税率货物的农产品，按照 10% 的扣除率计算进项税额。这里的 10% 实际上是 9% 的基础上再加计 1% 扣除，这是为了进一步支持农产品深加工企业的发展，鼓励企业提高农产品的附加值。如果没有这一加计扣除政策，企业在生产 13% 税率货物时，进项税额扣除率与销项税率之间的差距可能会较大，增加企业的税收成本。 综上所述，农产品进项税额转出扣除率为 9% 是综合考虑了税收政策的调整、税负平衡、产业发展等多方面因素的结果，并且通过加计扣除政策对特定情况进行了补充，以更好地适应农产品行业的发展需求
2024-10-19 04:20:30
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    你好老师在的，具体什么问题 答

  • 老师请问，退个税的手续费怎么做分录。这个需要交 问

    账务处理 收到手续费时： 借：银行存款 贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”） 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税） 若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员： 计提时：借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 增值税缴纳规定 企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。 答

  • 老师开劳务费的税率是几个点 问

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  • 老师，企业收到的个税手续费退付，怎么做分录 问

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  • 计提工资时，计提的金额是应发工资金额吧，不包括社 问

    是的，就是那样子的， 答

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