假如一个本地的小规模装饰施工单位，在异地施工，在异地代开增值税专用发票，税是怎么交的

娟 追问

2019-01-27 23:45

需要预缴多少税率的增值税，小规模代开的专票不是都要缴纳税额吗怎么还可以抵扣？

陈诗晗老师 解答

2019-01-28 10:20

3%的增值税。不能抵扣了，专票开时就给了税了

娟 追问

2019-01-28 12:40

那如果是一般呢，增值税是交给异地公司还是本地公司，具体是什么情况，可以举例说明吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-28 12:52

在异地经营，需要开具外管证去异地预缴增值税。 
比如100万不含税的工程，预缴为100/(1+3%)×3% 
在你实际开发票时扣减预缴得。