招待费和财务费用金额不过一万，汇算清缴时要调增吗？

彩子 追问

2019-01-28 15:09

金额六千，如果按限额60%抵扣，那么要调增2400元吗？张老师

张艳老师 解答

2019-01-28 15:11

还要根据当年的营业收入乘以5‰计算一个数字，和这个60%的发生额进行比较，取较小的数字为税前扣除限额，剩余金额就是需要做纳税调增的金额了。

彩子 追问

2019-01-28 15:15

营业收入近1500万，取较小的数还是60%的小，是吧？那财务费用具体怎么抵扣

彩子 追问

2019-01-28 15:19

因为每次的贷款金额不确定，老板在网上贷的，有钱就还的，只扣了三个月利息，平常的手续费年费要计算在内吗？我没调过，张老师麻烦讲解

张艳老师 解答

2019-01-28 15:22

1、您计算的招待费是正确的，要去实际发生额的60%为扣除限额。 
2、财务费用只要取得银行的发票，就是可以税前扣除的，现在特别需要注意的是银行手续费的列支，一定要取得银行开具的发票。 
3、只要取得手续费发票，就是可以全额在税前扣除的。

彩子 追问

2019-01-28 15:26

张老师指的银行发票可以是银行各户专用回单？

张艳老师 解答

2019-01-28 15:27

是不可以使用银行回单的，手续费支出是一定要有银行开具的手续费发票才能税前扣除的。

彩子 追问

2019-01-28 15:31

银行会开发票吗？从没见过。我们怎么叫银行开？实际工作中是怎么操作的？

张艳老师 解答

2019-01-28 15:31

实务中是可以开具发票的，去您公司开户行开具就是了，实务中一般是多个月一起开具的，具体要咨询您公司的开户行。