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文老师

职称： 中级职称

2019-01-28 15:27

您好，就是您已经先暂估入账了是吗，您可以先把暂估对红冲了，然后再安发票的金额入账，已经结转成本，有差额的，那就需要结转补结转成本或冲减多结转的成本

小雨滴 追问

2019-01-28 15:47

老师，我是在18年安合同费用计提的，实际费用是62000元，现在对方只给开了50000元的发票，以后再给补上。现在我就不会做分录了

小雨滴 追问

2019-01-28 15:48

主要是还有税费的事

文老师 解答

2019-01-28 15:51

那以后还会给您开发票吗

小雨滴 追问

2019-01-28 15:53

还有合同没履行完呢？还要给开发票呢？

文老师 解答

2019-01-28 15:58

那您就先冲减50000，以前年度的需要通过以前年度损益调整，借以前年度损益调整-50000贷其他应付款-50000（根据您当时的科目冲减）然后根据发票入账，借 以前年度损益调整49000（假如)进项税额1000贷 银行存款等，然后差额，借 以前年度损益调整贷 利润分配--未分配利润

小雨滴 追问

2019-01-28 15:59

老师这次开的专票的50000元的税款我今天也认证了。

文老师 解答

2019-01-28 16:06

那您的分录就按我上面说的做

小雨滴 追问

2019-01-28 16:08

老师会计摘要如何写呢？

文老师 解答

2019-01-28 16:10

摘要没有具体的标准，主要是意思表达了就可以，可以写红冲某月某号凭证，然后根据发票入账的是某某公司某某费用

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您好，就是您已经先暂估入账了是吗，您可以先把暂估对红冲了，然后再安发票的金额入账，已经结转成本，有差额的，那就需要结转补结转成本或冲减多结转的成本
2019-01-28 15:27:15
你好，直接计入费用就可以了，如果做了分录直接把发票附在对应的分录后面就行
2020-08-20 17:15:34
你好 用于集体福利取得的进项专票 不可以抵扣 需要进项税额转出 购买时 借 库存商品 应交税费-进项税额 贷银行存款 发放 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷 库存商品 应交税费-进项税额转出
2019-09-20 14:21:35
 你好  那你们调账的话是要把之前的成本费用红冲了。  调账 补企业所得税和滞纳金吗  
2021-07-27 15:56:33
您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。
2020-07-13 09:45:56
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