缴纳印花税，增值税，水利建设，附加税，怎么做账？

秋 追问

2019-01-29 12:22

老师，需要计提吗？

老江老师 解答

2019-01-29 12:26

理论上，按照配比性原则，是要计提的 
实务中，如果金额不具有重要性，可以不提，直接列支！

秋 追问

2019-01-29 12:36

好的，老师，账面上增值税多算了78元，账面上应该缴纳1678元，实际上只交了1600元，这个要怎么把多算了的增值税冲掉？

老江老师 解答

2019-01-29 12:47

查一下，是怎么产生这个差异的？

秋 追问

2019-01-29 13:02

因为账面上算错了，所以多了78元。

老江老师 解答

2019-01-29 13:11

按原账面的分录，红字冲回78元

秋 追问

2019-01-29 13:13

老师，好几笔呢，每笔冲回一部分，然后总计冲回78就好了吗？

老江老师 解答

2019-01-29 13:26

汇总一笔调整即可！

秋 追问

2019-01-29 13:34

老师，不是特别懂

老江老师 解答

2019-01-29 13:49

就做一笔调整分录即可 
原来账面分录是怎么写的？

秋 追问

2019-01-29 14:39

本该应交税费是203，我算错了，算209了。类似于这样的，还有三笔。怎么一笔调整呢？

老江老师 解答

2019-01-29 15:59

借 营业外支出 
贷 应交税费-应交增值税-销项税额