每个月末“应交税费—应交增值税”里的“销项税额”和“进项税额”要结转到“转出未交增值税”科目么？

文老师 解答

2019-01-30 11:38

结转销项税额、进项税额 
 
      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 
 
      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 
 
      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 
 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
 
      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 
 
      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

高高高高美丽 追问

2019-01-30 11:39

但是我在财会2016-22号文也没找到说要结转，现在这两种说法就不知道该哪个

文老师 解答

2019-01-30 12:01

结转是合理一点的

高高高高美丽 追问

2019-01-30 12:03

怎么个合理法？说不结转的是说可以看到开业至今开的票是多少销项

文老师 解答

2019-01-30 14:56

那这样哪些很多年的企业数据不是越滚越大