负债类的期末余额在借方，应交税费科目，是哪里出错了

梦瑶景雪 追问

2019-01-30 14:13

不是，是小规模公司

梦瑶景雪 追问

2019-01-30 14:14

梦瑶景雪 追问

2019-01-30 14:16

我是不是没有做借：主营业务及附加，贷：应交税费

邹老师 解答

2019-01-30 14:16

你好，根据你提供的这个分录 
借：主营业务及附加    贷：应交税费 
这个分录不会导致应交税费期末余额借方啊

梦瑶景雪 追问

2019-01-30 14:30

我没有做借：主营业务及附加 贷：应交税费这笔分录我直接就做借：应交税费，贷：银行存款

邹老师 解答

2019-01-30 14:31

你好，就是因为没有做计提，直接做缴纳，就会导致应交税费期末余额负数的 
你需要先做计提分录，然后做扣缴分录，就不会出现应交税费期末余额负数了

梦瑶景雪 追问

2019-01-30 14:35

谢谢，老师，本月工资到次月发放，这样本月要做计提吗，我直接次月做发工资，借：管理费用，贷：银行存款，我也没有结转工资成本

邹老师 解答

2019-01-30 14:58

你好，本月计提，次月做发放分录就是了