18年12月份所属期，金税盘做了两个会计分录，但12月所属期没有增值税额报，所以没有在增值税申报主表里填减免480元的税控盘金额，2019年1月所属期有增值税额，我在1月份增值税报表里填了480元减免税额，请问我在1月所属期做账时，税控盘减免税款480元，还用做会计分录吗？我12月份所属期做的两个分录如下：1.借，管理费用-办公费480，贷，库存现金480；2.借，应交税费-应交增值税-减免税款480；借，管理费用-办公费，红字480，这是12月做的两个分录，我1月份抵减过这480元还用做会计分录吗？若需要做分录，该如何做啊

白雪 追问

2019-02-01 10:34

我1月份的账里不用再做会计分录了，是吗？12月份做过了就可以了，是吧，我在增值税报表里填一下减免这480元就可以了，是吧

maize老师 解答

2019-02-01 10:39

是的，不用做，你之前做过就可以。

白雪 追问

2019-02-01 10:41

嗯