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送心意

文老师

职称： 中级职称

2019-02-01 11:13

您好，需要结转的，可以参考这个分录， 
      结转销项税额、进项税额 
 
      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 
 
      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 
 
      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 
 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
 
      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 
 
      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

熏衣草 追问

2019-02-01 13:12

我在l8年8月以前是小规模纳税人，没设置上述明细科目，19年结转后出现余额该咋办？金碟K|S标准版反结账跨年又无法操作，

文老师 解答

2019-02-01 13:56

那您就在19年补转，

熏衣草 追问

2019-02-01 14:16

一月份的账都做了后再补转有影响不？？

文老师 解答

2019-02-01 14:19

可以的，这不涉及损益类科目，正常补入帐就可以

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