18年发票是专票20万，我做得分录借:长期待摊费用190476.19 进项税额9523.81 贷:银行存款199523.81 营业外收入476.1919年查出长期待摊费用多记了476.19，1月我调整分录借:以前年度损益调整476.19 贷:长期待摊费用476.19 借:利润分配～未分配利润476.19 贷:以前年度损益调整476.19 ，可是结账后资产负债表未分配利润刚好悬殊这金额，要怎样才不悬殊啊，

答疑郭老师 解答

2019-02-02 10:08

还有你多记了费用，以前年度损益调整是贷方才对

追问

2019-02-02 10:13

分录该怎么做啊，我做的1月利润表净利润163987.73.期初未分配利润  -191121.18，现在期末未分配利润是   -27609.64     刚好悬殊476.19.要怎样调整才不悬殊呢，

答疑郭老师 解答

2019-02-02 10:15

借长期待摊费用贷以前年度损益调整 
借以前年度损益调整贷利润分配 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润符合这个就可以，可以不用调整的，如果想要调整软件做账的得问下软件售后

追问

2019-02-02 10:29

期初数-191121.18+163987.73净利润+476.19损益调整=-26657.26那不是更 
476.19这里该是减吗？

答疑郭老师 解答

2019-02-02 10:36

同学先看这个公式未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
-27609.64=-191121.18+163987.73-476.19把数字套进去符合的

答疑郭老师 解答

2019-02-02 10:37

我算了下没有差额，你要想着公式未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计不带以前年度损益调整科目的话得找你软件售后帮你修改

追问

2019-02-02 10:42

那不是＋-以前年度损益调整咯，我的以前年度损益调整是正数啊，也该减吗？不好意思老师，

答疑郭老师 解答

2019-02-02 10:45

你的以前年度损益调整做错了，借长期待摊贷以前年度

追问

2019-02-02 10:51

那长期待摊费用本来就多记了啊，

答疑郭老师 解答

2019-02-02 10:53

长期待摊费用多记，支付的钱多记了吗

答疑郭老师 解答

2019-02-02 10:53

费用少分摊的分录是你做的那个

追问

2019-02-02 10:54

现在就是要调减待摊费用476.19。

答疑郭老师 解答

2019-02-02 11:02

费用少分摊了是不是 
是的话你的分录对，以前年度的费用增加影响了期末利润分配未分配利润减少了，应该用期末未分配-以前年度损益调整的增加

追问

2019-02-02 11:04

晕了，就是18年我把没支付的476.19做到营业外收入了，查到说我长期待摊费用跟营业外收入多记了476.19，所以现在需要调整

答疑郭老师 解答

2019-02-02 11:07

应该是你长期待摊费用多做了，根本用不到营业外收入，那你的分录对的，这个公式也成立的 
-27609.64=-191121.18+163987.73-476.19

追问

2019-02-02 11:09

那我做得那个以前年度损益调整科目是正的啊，怎会减呢，公式里的加减？

追问

2019-02-02 11:17

老师，我现在管没得主见了，科目里是正数，套到公式里怎么就成负数了呢？

追问

2019-02-02 11:19

急

答疑郭老师 解答

2019-02-02 11:35

你这样想，你当时急了收入增加，影响你的净利润也增加是吧，那你现在红冲了净利润应该要减出来，净利润是当年的，实际没减出来，所以你在这个勾稽关系里面减出来，用净利润-以前年度损益调整

答疑郭老师 解答

2019-02-02 11:35

不是因为以前年度是负数要减去，看以前年度损益调整科目的借贷方

追问

2019-02-02 11:39

哦，我管那样弄了，那科目借方是调整损益类跨年多记，然后算得时候就减，贷方调整跨年少记，然后算得时候就加，这样认为对不，

答疑郭老师 解答

2019-02-02 11:39

可以的

追问

2019-02-02 11:40

谢谢，头都晕了，

答疑郭老师 解答

2019-02-02 11:46

不用客气的，接触的多了就有窍门了