于2019-02-02 10:05 发布 1179次浏览
答疑郭老师
职称： 初级会计师
2019-02-02 10:08
18年发票是专票20万，我做得分录借:长期待摊费用190476.19 进项税额9523.81 贷:银行存款199523.81 营业外收入476.1919年查出长期待摊费用多记了476.19，1月我调整分录借:以前年度损益调整476.19 贷:长期待摊费用476.19 借:利润分配～未分配利润476.19 贷:以前年度损益调整476.19 ，可是结账后资产负债表未分配利润刚好悬殊这金额，要怎样才不悬殊啊，
答： 勾稽关系不对是吧，不需要调整期初数，只需要调整期末未分配利润 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
老师，调整去年多摊的长期待摊费用10000元， 借：长期待摊费用 10000 贷：以前年度损益调整 10000 调整企业所得税 借：以前年度损益调整 10000 贷： 应交税费-企业所得税 10000 以前年度损益调整转入未分配利润 借：以前年度损益调整 （金额是多少，怎么算出来的） 借：利润分配-未分配利润 （金额是多少，怎么算出来的）
答： 同学你好，根据你写的分录， 以前年度损益调整转入未分配利润的金额是0。按以前年度损益调整的余额来计算的。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
2019年做的管理费用，本来是做长期待摊费用，这个调整借:长期待摊费用 贷:管理费用 还要做一笔借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润吗？
答： 您好 借；长期待摊费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
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